사업을 시작하면 매출보다 더 헷갈리는 것이 바로 세금 신고입니다. 특히 1인 사업자의 경우 모든 것을 혼자 처리해야 하기 때문에, 신고 일정과 절차를 정확히 아는 것이 매우 중요합니다.
이 글에서는 2025년 최신 세무 기준을 바탕으로, 종합소득세, 부가가치세, 원천세, 4대 보험 등 주요 세금 항목을 정리하고, 연간 세금 신고 달력을 함께 제공합니다.
✅ 1. 1인 사업자가 알아야 할 주요 세금
- 종합소득세: 모든 소득에 대한 연 1회 신고 (5월)
- 부가가치세: 일반과세자 연 2회, 간이과세자 연 1회 신고
- 원천세: 직원이 있는 경우 매월 신고 (프리랜서 지급 포함)
- 지방소득세: 종합소득세 신고 시 자동 연동 또는 별도 신고 가능
- 4대 보험: 건강보험, 국민연금 등 월별 고지 및 납부
✅ 2. 2025년 세금 신고 달력 (1인 사업자용)
| 월 | 주요 신고 및 납부 내용 |
|---|---|
| 1월 | 부가가치세 2기 확정 신고 (1~25일) 간이과세자 부가세 신고 4대 보험 정산 시작 |
| 3월 | 사업장 현황신고 (간이과세자) |
| 5월 | 종합소득세 신고 및 납부 (1~31일) 지방소득세 신고 (자동 또는 별도) |
| 7월 | 부가가치세 1기 확정 신고 (1~25일) |
| 11월 | 개인사업자 폐업 시 정산 신고 (해당자) |
| 매월 | 4대 보험 고지서 납부 원천세 신고 (직원 급여 지급 시) |
📌 TIP: 네이버 캘린더나 구글 캘린더에 세금 신고 알림을 등록해두면 놓치지 않고 신고할 수 있습니다.
✅ 3. 세금 신고 방법 요약
🔷 종합소득세 (5월)
- 홈택스 접속 → 종합소득세 신고 메뉴
- 간편장부 또는 모두채움 방식 선택
- 2024년 소득/비용 입력 → 전자신고
🔷 부가가치세 (1월 / 7월)
- 홈택스 접속 → 부가세 정기신고 메뉴
- 매출 및 매입 내역 입력 후 신고
🔷 원천세 / 4대 보험
- 4대 사회보험 정보연계센터 이용: 4insure.or.kr
- 직원 있는 경우 매월 10일까지 원천세 신고
✅ 4. 세무 실수 줄이는 꿀팁
- 전자세금계산서 활용: 홈택스 자동 연동되어 신고가 쉬워짐
- 경비는 사업용 계좌에서만 처리: 개인 자금과 혼용 금지
- 홈택스 신고내역 PDF로 저장: 향후 오류 발생 시 대비
- 절세 목적의 경비 과다신고는 금물: 가산세 부과 대상
📌 세무사를 꼭 쓰지 않더라도, 홈택스 활용과 일정관리만 잘하면 대부분의 세금은 스스로 신고 가능합니다.
🔚 마무리
1인 사업자에게 세무는 처음엔 어렵게 느껴질 수 있지만, 일정과 흐름을 파악하면 의외로 체계적으로 관리할 수 있습니다.
이 글에서 제공한 2025년 세금 신고 캘린더를 참고해, 제때 신고하고, 불필요한 가산세를 피하시기 바랍니다. 추후에는 “세무 기초용어 설명글”, “간편장부 작성법”도 순차적으로 제공드릴 예정입니다.